ISA 납입 한도 및 비과세 혜택

ISA(개인종합자산관리계좌)의 가장 큰 매력은 바로 정해진 한도 내에서 세금을 면제해 준다는 점입니다. 이 계좌의 '납입 한도'와 '비과세 혜택'을 정확히 이해하는 것이 세테크의 시작입니다.

ISA의 납입 및 비과세 혜택 조건을 자세하고 명확하게 정리해 드립니다.

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1. 📈 ISA 계좌의 '납입 한도' (얼마까지 넣을 수 있나요?)

ISA 계좌에 납입할 수 있는 금액은 연간 한도와 총 한도로 구분됩니다.

구분	한도 금액	특징 및 유의사항
연간 납입 한도	연 2,000만 원	매년 1월 1일부터 12월 31일까지 납입할 수 있는 최대 금액입니다.
총 납입 한도	총 1억 원	ISA 계좌 개설 후 해지 전까지 누적하여 납입할 수 있는 최대 금액입니다.

💡 납입 한도 '이월' 가능 (핵심 꿀팁)

ISA의 가장 큰 장점 중 하나는 남은 한도를 다음 해로 이월할 수 있다는 점입니다.

• 예시: 2024년에 500만 원만 납입했다면, 연간 한도 2,000만 원 중 1,500만 원이 남습니다.
• 이월 결과: 2025년에는 2025년의 기본 한도 2,000만 원에 남은 1,500만 원이 더해져 총 3,500만 원까지 납입할 수 있습니다.

당장 2,000만 원을 채울 여력이 없더라도, 납입 한도는 사라지지 않고 계속 누적되기 때문에
장기적으로 목돈이 생겼을 때 세금 없이 투자할 수 있는 '비과세 저금통' 역할을 톡톡히 합니다.

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2. 🛡️ ISA 계좌의 '비과세 혜택' (세금을 얼마나 아낄 수 있나요?)

ISA 계좌의 가장 중요한 혜택은 바로 발생한 투자 수익에 대해 세금을 면제해 주는 것입니다. 비과세 한도는 가입자의 소득 조건에 따라 달라집니다.

구분	가입 대상	비과세 한도 (순이익 기준)	한도 초과분 세율
일반형	만 19세 이상 국내 거주자	200만 원	9.9% (지방세 포함)
서민형	총 급여 5천만 원 또는 종합소득 3천 8백만 원 이하	400만 원	9.9% (지방세 포함)

🥇 비과세 혜택의 원리

1. 세금 면제: ISA 계좌에서 발생한 예금 이자, 펀드 수익, 국내 주식 매매 차익 등 모든 순이익을 합산하여 200만 원(서민형은 400만 원)까지는 세금(15.4%)을 단 한 푼도 내지 않습니다.
2. 분리과세 (저율과세): 비과세 한도를 초과하는 순이익에 대해서는 일반 금융 상품의 세금(15.4%)보다 낮은 9.9%의 세율로 세금을 부과하고, 이 금액은 다른 소득과 합산하지 않고 분리하여 과세합니다.

🥈 의무 가입 기간

• ISA의 비과세 혜택을 받기 위해서는 계좌를 최소 3년 이상 유지해야 합니다.
• 만기 이전에 해지할 경우, 그동안 받은 세금 혜택이 취소되거나 추징될 수 있으므로 유의해야 합니다.

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3. ✅ 서민형 ISA 신청을 위한 '자격 확인' (필수)

만약 본인이 서민형 ISA(비과세 400만 원 한도) 대상인지 확인해 보세요. 자격이 된다면 혜택이 2배로 커집니다.

• 총 급여액이 5천만 원 이하인 근로 소득자
• 종합 소득 금액이 3천 8백만 원 이하인 사업 소득자

'순이익 200만 원'에 대한 세금 15.4%를 아끼면 약 30만 8천 원의 절세 효과가 있습니다.
만약 수익이 더 커져서 비과세 한도(200만 원)를 초과하더라도 9.9%의 낮은 세율이 적용되니,
ISA는 금융 투자를 시작하는 분들에게 가장 먼저 채워야 할 필수 통장입니다.

ISA 계좌를 통한 자산 운용 계획(예: 예금, 펀드, 국내 주식 등)에 대해 더 궁금한 점이 있으신가요?

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