2025년 퇴직연금 IRP 세액공제 한도 최대 (총급여 5500만원 기준)

2025년 연말정산 준비, 벌써 시작하셔야죠! 특히 IRP(개인형 퇴직연금)는 '13월의 월급'을 결정하는 가장 중요한 항목 중 하나예요. 월급이 총급여 5,500만원이라면 세액공제 혜택을 가장 크게 받을 수 있는 '핵심 소득 구간'에 해당된답니다.

총급여 5,500만원 기준, 2025년 IRP 세액공제 한도와 최대 환급액에 대해 아주 쉽고 명쾌하게 정리해 드릴게요!

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1. IRP 세액공제 최대 한도 (납입액 기준)

결론부터 말씀드리면, 2025년 기준으로 IRP와 연금저축을 합산했을 때 세액공제를 받을 수 있는 최대 납입액 한도는 연 900만원이에요.

구분	연간 세액공제 대상 납입 한도	비고
연금저축	최대 600만원	세액공제를 받으려면 연금저축에 먼저 납입해야 해요.
IRP	연금저축과 합산하여 최대 900만원	IRP에만 900만원을 넣어도 되고, 연금저축 600만원 + IRP 300만원을 넣어도 돼요.
총 한도	900만원	IRP 단독 또는 연금저축과 합산한 금액이에요.

• 꿀팁: 연금저축만 가입했다면 최대 600만원까지만 공제되지만, 여기에 IRP를 추가로 가입하면 300만원을 더 채워서 총 900만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있어요. 'IRP는 연금저축의 확장판'이라고 생각하시면 이해하기 쉬워요!

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2. 총급여 5,500만원의 '세액공제율'은 몇 %?

총급여액에 따라 세금을 돌려주는 세액공제율이 달라지는데요, 여러분의 총급여 5,500만원은 가장 높은 공제율을 적용받는 '황금 구간'에 해당해요!

총급여 기준 (근로소득만 있는 경우)	세액공제율 (지방소득세 포함)
5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하)	16.5%
5,500만원 초과	13.2%

총급여 5,500만원이신 분은 딱 16.5%의 높은 공제율을 적용받아요. 5,500만원을 초과하는 순간 공제율이 13.2%로 낮아지니, 이 구간에 계신 분들은 최대한 이 혜택을 놓치지 않아야 해요!

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3. 최대 환급 금액 계산 (최대 혜택)

총급여 5,500만원 근로자가 IRP와 연금저축을 활용해 세액공제 한도를 최대로 채웠을 때, 연말정산에서 돌려받을 수 있는 최대 금액을 계산해 볼게요.

최대 세액공제액=최대 납입 한도×세액공제율

최대 세액공제액=900만원×16.5%

최대 세액공제액=1,485,000원

 

결과:

• 총급여 5,500만원 이하인 분이 IRP와 연금저축에 총 900만원을 납입하면, 연말정산 때 세금으로 최대 148만 5천원을 돌려받을 수 있어요!

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4. 추가 꿀팁: ISA 만기 자금의 IRP 전환

최근 세법 개정으로 ISA(개인종합자산관리계좌)를 만기 해지하고 그 잔액을 IRP로 전환하면 세액공제 한도가 추가돼요!

• 추가 한도: 전환 금액의 10% (최대 300만원 한도)
• 활용법: 만약 ISA 만기 금액을 IRP에 3,000만원 전환하면, 전환 금액의 10%인 300만원이 기존 900만원 한도에 추가되어 총 1,200만원까지 세액공제 대상 금액이 될 수 있어요.

ISA 만기 시점에 맞춰 IRP 전환을 계획한다면, 최대 1,485,000원 (900만원 * 16.5%)을 넘어서 더 많은 환급을 받을 수도 있다는 점, 꼭 기억해 두세요!

 

요약하자면, 총급여 5,500만원이신 분들은 IRP와 연금저축을 합산해 연간 900만원을 채우고, 거기에 ISA 만기 자금까지 활용하면 가장 효율적으로 세테크를 할 수 있답니다. 지금부터라도 매월 꾸준히 납입해서 내년 초 연말정산 때 넉넉한 '13월의 월급'을 꼭 챙기시길 바라요!